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新手數位轉型，電子發票無痛上手指南:從申請到開立全方位解析!電子發票加值中心怎麼選？B2B、B2C有哪些不同?
目錄
一、 什麼是電子發票？
電子發票是指企業透過網路或其他電子方式開立、傳輸或接收的統一發票。
其主要分為兩大類：
- 雲端發票（無實體）：不列印出紙本，透過載具儲存於雲端。
- 電子發票證明聯（有實體）：當消費者有紙本需求時，使用感熱紙/一般影印紙列印出的紙本憑證。000056
二、 電子發票申請流程：五大核心步驟
企業申請電子發票通常需經過以下標準程序：
1.準備工商憑證：
前往「經濟部工商憑證管理中心」申請 IC 卡，規費 420 元。
這是企業在政府平台的數位身分證，用於身分驗證與簽署文件。
2.選擇上傳傳輸方式（Turnkey 或 加值中心）：
- 自行申請 Turnkey：需具備技術能力維護軟體，適合有開發能力的大型企業。
- 委託加值服務中心：由財政部核准的民間業者處理系統對接，流程較快（約 7-14 天），適合一般中小企業或新創公司。
Q:什麼是Turnkey？
A:Turnkey即是財政部的電子發票傳輸軟體，所有的發票資訊都須透過此軟體上傳至財政部平台，若沒有委託加值中心上傳，營業人就必須自建turnkey來完成資料傳輸的程序。
Q:什麼是加值中心？
A:電子發票加值中心為經政府機關核准，提供電子發票系統及相關服務的廠商。
3.申請電子發票字軌號碼：
向所在地國稅局提交申請書。需準備使用電子發票承諾書、電子發票證明聯樣張、系統自行檢測表等文件。
*若是選擇委託加值中心服務，大部分都會協助向國稅局申請，不需自行提交申請書。
4.平台註冊與憑證登錄：
至「財政部電子發票整合服務平台（大平台）」使用工商憑證完成註冊。
若委託加值中心，部分業者會簡化此步驟或提供代辦服務。
5.字軌取號與線上授權：
國稅局核准後，於大平台進行發票字軌取號作業（通常每雙月 20 號進行一次）。
若委託加值中心，需在大平台進行「線上授權」，讓加值中心能協助後續的發票管理與傳輸。
三、 申請電子發票相關費用
申請電子發票的費用依據企業需求（如 B2B 或 B2C）與是否使用委外服務而異：
系統建置與服務費（若委託加值中心）：
一次性設定費：約 1,800 至 3,600 元，新用戶導入系統的建立與系統串接費。。
年度傳輸服務費：約 1,200 至 12,000 元/年（視開立張數或方案而定）。
其他雜支：簡訊通知費（約 1.5 元/則）、超商列印中獎發票費（約 20 元/張）。
硬體設備與耗材（主要針對 B2C 實體店面）：
POS 機與熱感應列印機：購置成本約 8,000 至 40,000 元不等。
感熱紙耗材：必須使用符合財政部規範的紙質。
免費選項：
若公司僅開立 B2B（對公司）或 B2G（對政府） 發票，可直接在財政部平台操作，此部分為 免費。
四、B2C、B2C差異有哪些？
根據來源內容，B2B（企業對企業）與 B2C（企業對消費者）在申請電子發票的流程、系統選擇、費用以及後續上傳時限上有顯著差異。以下為具體區別：
1. 系統建置與代辦方式
B2B ：企業若僅需開立發票給其他公司（B2B）或政府機關（B2G），可以選擇直接在財政部電子發票整合服務平台（大平台）上手動操作，此種方式是完全免費的。此外，B2B 也可以選擇自行申請 Turnkey 軟體進行傳輸。
B2C ：若企業有開立發票給一般大眾（B2C）的需求，一定要委託「加值服務中心」協助，無法單純透過 Turnkey 自行處理 B2C 業務。這是因為 B2C 涉及載具、對獎與實體證明聯列印等複雜功能。
2. 申請費用與硬體需求
B2B 成本：若直接在大平台操作，除了工商憑證規費（420元）外，幾乎無其他系統費用。
B2C 成本：由於必須透過加值中心，會產生一次性設定費及年度服務費。此外，若有實體店面，還需購置 POS 機與熱感應印表機。
3. 發票上傳時限（存證時限）
B2B 發票：應於開立、更正或作廢後 7 日內完成上傳至財政部平台存證。
B2C 發票：時限更為嚴格，必須於開立後 48 小時（2 日）內完成上傳，以保障消費者查詢與對獎的權利。
罰則：若未依上述限期補正或傳輸，國稅局可處以 1,500 元以上、15,000 元以下的罰鍰。
※注意: 空白未使用之電子發票，也要於時限內上傳，以免被罰!
4. 功能差異
B2B：主要特色是必須輸入買受人的統一編號（統編）。
B2C：需支援載具索取（如手機條碼、悠遊卡）、發票捐贈（捐贈碼）以及提供電子發票證明聯給未持載具的消費者。
總結來說，B2B 申請相對簡單且有免費路徑，適合純公司間交易；
B2C 則必須支出系統服務費，且在硬體規範與上傳時效上有更嚴格的要求。
五、電子發票加值中心(廠商)該如何選擇?
一開始一定會想說要如何選擇電子發票加值中心?哪些系統更適合?
根據目前市場上受歡迎的幾家電子發票加值中心，分析各別系統特色與競爭優勢，以下介紹：
1. 綠界科技 Ecpay (電子發票整合平台)
綠界科技是臺灣最早成立的第三方支付金融科技公司，目前積極擴展至電商與零售業服務。
- 系統介紹：提供完善的整合機制，包含 B2B 與 B2C 電子發票功能，支持發票開立與查詢一次到位。除了網頁操作，亦提供 API 串接 供企業自行整合
★綠界科技 優勢：
1.適合多種產業別，尤其是以 B2C 電子商務線上零售 為主的客戶。
2.品牌知名度高，系統穩定且能有效幫助新手快速上手。
2. Simpany (簡單開公司)
由「心朋聯合稅務帳務所」提供，結合了知識型部落格與行政服務。
- 系統介紹：強調線上辦理與價格透明，將電子發票系統與行政服務高度整合，協助企業處理繁瑣的後勤事務。
★Simpany優勢：
1.若企業是透過 Simpany 進行公司登記/設立，其電子發票服務會是極具整合性的選擇。
2.提供完整的費用清單與申報項目，讓預算控管更明確。
3. 鼎新 A1 (雲端電子發票)
專為小微型企業設計的雲端系統，提供模組化的財務與辦公方案。
- 系統介紹：主打「一鍵串聯」，可連結銷售財務、加值模組及智慧辦公應用。系統支持串接雲端進銷存與電商訂單。
★鼎新優勢：
1.免整合費：串接其雲端進存或電商訂單時不另收整合費，節省成本。
2.專業引導：有專人協助申請流程。雖然功能較多導致上手時間稍長，但其系統完整度足以滿足上市櫃企業的需求。
4. e首發票 (矽聯科技)
具備深厚的電子發票管理經驗，支持多元系統連接。
- 系統介紹：透過 API 即可串接 ERP、電商平台及 POS 系統。
- 特別的是，它支持電子發票與傳統發票同時並用。
★e首發票 優勢：
1.方案多元：針對不同規模客戶提供多樣化的價格方案。
2.跨境支援：提供境外電商開立發票的專門服務，適合具備國際業務的企業。
5. CMT (申己義資網)
擁有超過 10 年的經驗，核心優勢在於將電子發票與 ERP 及 iPad POS 系統深度整合。
- 系統介紹：提供從代辦申請到自動上傳的完整服務。
- 最顯著的特色是擁有 iOS 行動 APP，讓手機也能變成發票機。
★CMT優勢：
1.行動化作業：透過 iPhone 或電腦即可隨時隨地開立發票，不受地點限制。
2.一站式代辦：協助減省申請過程中的奔波勞頓，提供高效率的營運整合。
6.關網資訊 GateWeb (關網電子發票平台)
關網資訊是財政部核准的電子發票加值服務中心，提供包含雲端型、介接型及針對境外公司的多元電子發票解決方案。
- 系統介紹：
- 全方位整合平台：支援 B2B、B2C 及 B2G 電子發票開立，並提供 API 介接型服務，方便企業將發票系統與現有的 ERP 或 POS 系統串接。
- 多元財稅服務：除了發票服務，還延伸至 BPSP 商務支付（快收慢付）及 VAT 雲端會計憑證辨識系統，協助企業優化財稅流程。
- 自有載具支援：提供「關網載具」作為消費者的非共通性載具選擇。
★關網資訊優勢分析：
1.簡化申報作業：系統可自動產生符合營業稅申報軟體使用的**「媒體申報檔案 (TXT)」**及「財政部格式檔 (Excel)」，大幅減輕會計人員在每雙月申報時的負擔。
2.跨境商務專長：具備處理**境外電商（Cross-border entities）**及在台未設立公司之境外企業的發票開立與諮詢經驗。
3.空白字軌管理：提供委託代辦服務，協助營業人於單月 10 日前自動上傳未使用完的空白發票號碼至財政部平台，避免違規風險。
4.高度相容性：若營業人已在其他強勢買方平台開立發票，仍可申請關網服務，系統具備良好的相容性與字軌分配管理功能。
加值中心綜合比較
建議企業可評估自身業務，是否有大量進出口、跨境交易需求，或希望進一步結合雲端會計辨識系統來提升財務效率，針對需要的服務及系統再去選擇較適合加值中心，
在選擇上述系統商時，來源建議考慮以下三點：
自動化程度：優先選擇能自動化工作流程的系統，以減省人力溝通與對帳成本。
廠商資歷：建議選擇成立 5 年以上 的廠商，這代表其技術累積與經營穩定性較高，能保證服務可靠。
系統擴充性：考慮企業未來的成長需求，選擇能與會計或財務系統整合的廠商，以應對後續經營的挑戰。
六、 使用電子發票:優缺點分析
(一) 對企業（營業人）之優點&缺點
| 對營業人之優點 | 對營業人之缺點 |
|---|---|
| 1.降低成本：省去實體發票印製、購買、倉儲及郵寄掛號的費用。 | 1.前期建置成本：初期需投入工商憑證規費及系統設定費，B2C 還需硬體設備。 |
| 2.提升對帳效率：系統自動整合銷售數據，降低人工手寫錯誤風險，作廢、折讓可線上作業。 | 2.資安維護：需慎選受 ISO 27001 等資安認證的加值中心，以避免交易資料外流。 |
| 3.資料安全：數位化儲存避免紙本遺失風險，且易於隨時查閱歷史紀錄。 | – |
| 4.環保形象：減少紙張浪費，展現數位轉型與綠色企業形象。 | – |
(二) 對消費者之優點&缺點
| 對消費者之優點 | 對消費者之缺點 |
|---|---|
| 1.自動對獎：雲端發票自動通知中獎，免除人工對獎繁瑣流程。 | 1.操作門檻：消費者需事先申請手機條碼載具，並了解「歸戶」等相關數位操作。 |
| 2.專屬獎金：擁有「雲端發票專屬獎」中獎機會，中獎率較高。 | – |
| 3.獎金直匯：設定自動匯款領獎，省去銀行排隊手續並免扣千分之四印花稅。 | – |
七、電子發票上傳存證時限及罰則
- 買受人為非營業人者為2日、
- 買受人為營業人者為7日，
- 空白未使用之電子發票字軌號碼及總、分支機構配號檔為次期(月)開始10日內上傳存證（加值中心通常會自動處理）；
- 營業人未依規定時限或未據實傳輸存證電子發票相關資訊，按修正增訂營業稅法第48條之2規定，得處新臺幣1,500元以上15,000元以下罰鍰，限期未補正或補正不實，並得按次處罰；
八、 申請時間與其他參考資訊
- 申請時間：自行申請約需 2 至 4 週；委託加值中心代辦約 7 至 14 天。
財政部電子發票專區
各地區國稅局官網已建置「電子發票資訊專區」
九、常見QA
Q1：誰有資格申請電子發票？我一定要開發票嗎？
A:只要是合法登記且無積欠稅款與罰鍰的營業人均可申請。
月營業額達 20 萬以上的行號或「公司」組織，依法一律必須開立統一發票。
Q2：什麼是「載具」與「歸戶」？
A:「載具」是儲存電子發票的工具，分為共通性（如手機條碼）與非共通性（如悠遊卡、會員卡）。
將各種非共通性載具綁定到同一個手機條碼下的過程稱為「歸戶」，方便集中管理與自動對獎。
Q3：什麼是「電子發票字軌號碼」？
A:即發票的編號，由 2 位英文字母加上 8 位數字組成，每張發票都有獨一無二的編號以供辨識及追蹤。
Q4：電子發票可以跟傳統手開發票同時使用嗎？
A:可以，兩者並不衝突。但手開發票仍需向國稅局指定通路購買，且作廢或折讓時可能產生額外的郵寄費用。
Q5：如果我已經在別的平台開過發票，還可以另外申請加值中心服務嗎？
A:可以，這不會衝突，營業人僅需留意電子發票字軌的分配與取號狀態即可。
Q6：電子發票開錯了要如何「作廢」？
A:
- B2C（對大眾）：若已列印紙本證明聯，作廢時務必收回原紙本並蓋上作廢戳記，若未收回導致中獎，溢付獎金需由營業人負責。
- B2B（對企業）：取得買受人同意後即可線上作廢。若已跨期申報，通常建議改開「折讓單」處理。
Q7：沒用完的「空白字軌」要怎麼處理？
A:根據規定，每期未使用完的發票字軌，必須在下一個期別開始後的 10 日內（即單月 10 日前）上傳至財政部平台存證。
若委託加值中心，系統通常會自動處理。
Q8：發票可以「補登」或更改日期嗎？
A:不行。發票為交易當下開立，不得指定開立時間或事後補登（例如今天開昨天的發票）。
Q9：開立後多久要上傳到財政部平台？
A:上傳時限有嚴格規定：
B2C（對非營業人）：應於開立後 48 小時內上傳存證。
B2B（對營業人）：應於開立、更正或作廢後 7 日內完成上傳。
Q10：違反規定的處罰是什麼？
A:若未依限期上傳或補正，國稅局可依《加值型及非加值型營業稅法》處以新臺幣 1,500 元以上、15,000 元以下的罰鍰，且得按次處罰。
Q11：是否有免罰條件?
A:經國稅局第 1 次通知限期補正並已依限傳輸存證，且一年內未達 3 次者，可能符合免罰條件。
但若因不可抗力因素導致無法依限傳輸，應於消滅之翌日起 3 日內向管轄國稅局申請補正時限。
其他常見問題