pen near black lined paper and eyeglasses

買保單節稅 填受益人有訣竅

財政部27日指出,個人購買人壽及年金保單,若想節稅,除要保人與被保人皆為自己且未涉及重病、舉債投保等原則,受益人也要依序填寫各個法定繼承人,才能避免落入遺產稅範圍。

 遺產及贈與稅法第16條規定,保險給付如人壽保險金,還有軍公教、勞工或農民保險金及互助金等,免計入遺產總額課稅,以保障家屬權益並避免家人因其死亡失去經濟來源,使生活陷於困境。

Continue reading