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投資ETF收益如何課稅? ETF的交易成本,有哪些? 4個眉角

近來高股息ETF吸引投資人目光,財政部中區國稅局提醒,根據ETF分配收益所得歸類不同,相關課稅規定不盡相同,大致可分為四種,投資人取得相關所得要特別留意。

近來市場掀起一波波ETF熱潮,如0050、0056及年初新募集的00939及00940,成為市場話題。

中區國稅局指出,ETF按其投資標的分為國內成分股ETF、國外成分股ETF、債券及固定收益ETF等,根據分配收益所得歸類不同,影響納稅人是否需要申報、是否屬於稽徵機關提供查詢的所得資料範圍等,也會影響是否應申報基本所得額(最低稅負)。

第一種,若分配收益歸納屬於股利或盈餘所得、營利所得、境內金融業利息所得、境內其他利息所得、附買回債券利息所得、非固定資產租賃所得等,依規定均須申報繳稅,不過也都屬於稽徵機關提供查詢的所得資料範圍,不必自己大費周章蒐集所得資料。

第二種,若為國內財產交易所得、收益平準金、資本公積三項所得類別,皆不屬於稽徵機關提供查詢的所得資料範圍,不過這三種ETF分配收益所得,也都不需要申報繳稅。

112年綜所稅 申報重點(附影片說明)

112年度綜合所得稅三大變動:

成年認定門檻下修至18歲:

過往標準為20歲,今年調整為未滿18歲子女可申報扶養;若是年滿18歲但還在讀書,附上學費單等資料證明仍可申報扶養。

基本生活費調升至20.2萬元:

由19.6萬元調升至20.2萬元。以手機或電腦網路報稅的民眾不需擔心,系統會自動帶入正確的報稅數據,快捷又方便。

個人受控外國企業須申報營利所得:

若納稅人CFC(個人受控外國企業)所得與海外所得合計達台幣100萬元,就需要繳稅。

年度取得股利之營業人,應加入最後一期免稅銷售額申報

兼營投資業務之營業人於年度中所收之股利收入,為簡化報繳手續,得暫免列入當期營業稅之免稅銷售額申報,俟年度結束,將全年度之股利收入,彙總併入當年度最後一期營業稅之免稅銷售額申報計算應納或溢付稅額,並依「兼營營業人營業稅額計算辦法」之規定,按當年度不得扣抵比例計算調整稅額,併同繳納或申報退稅。

投資公司 可以節稅?什麼情況適合成立投資公司? 問問會計師,一次解答!

常聽到成立 投資公司 可以節稅,是真的嗎?
成立投資公司可以節稅。最大的節稅利益來自股利所得。 對股利所得很高的大股東而言,個人持有股票獲配股利多數會選用”直接分離課稅”,稅率是28%,此外,個人獲配股利尚要繳納補充保費2.11%,算2%加上去,等於大股東個人持有股票獲配股利的稅率達到30%

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個人投資基金股票如何課稅?公司投資基金股票如何課稅?

財政部指出,若贈與人將證券送給受贈人,最常見的證券類型為上市櫃、興櫃、非上市櫃等,其中上市櫃證券價格依「當日收盤價」,興櫃證券為「當日加權平均成交價」,非上市櫃股票則按照公司資產淨值估價。
另外,如果是贈與公司的私募股票,可再區分為上市櫃、興櫃。其中,上市櫃私募股票價值是以贈與日或前一個月的「平均收盤價」擇低估算,興櫃私募股票價值則按照贈與日或前一個月的「加權平均成交價」擇低計算。

節稅懶人包!一次看懂所得稅、贈與稅、遺產稅、房地合一稅!2024年5月更新(2023年各種稅的節稅重點)

綜所稅節稅方法

高所得的綜所稅節稅方法,會建議大家可以,做到一下5點:

1.降低所得總額
2.善用海外所得額度
3.盡量提高扣除額
4.延遲給付
5.善用勞退自提

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萬集快訊 111年5月-110年度報稅新制

2022綜所稅報稅四新制,110年度家人愈多愈省稅。
1.基本生活費,每人每年從18.2萬元提高到19.2萬元。
2.手機報稅2.0,二、手機報稅2.0 三大便民亮點,110年綜所稅用手機、網路申報,可於111/07/29前退稅。
3. 個人於110年買賣未上市櫃股票 要算最低稅負。
4.房地合一2.0,110/7/1以後,預售屋交易納入課稅範圍,需於簽訂買賣契約後30日內,自行申報,不列在綜所稅報稅範圍內。

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110年綜所稅報稅四新制,家人愈多愈省稅

2022年5月報稅季,110年稅制有四大變化、三大亮點,四大稅制變化包括基本生活費提高、稅務紓困優惠等有望減輕個人與企業負擔,另未上市櫃股票之證交所得要計最低稅負、房地合一2.0新制規定。